貿易融資業務項下全流程風險管理探究!

時間:2017-10-27   來源:信貸風險管理  作者:徐巍

摘 要

傳統對公信貸業務的全流程風險管理的概念,很早就有專家提出并予以研究,主要是按照對公信貸業務的節點,從貸前、貸中到貸后三方面進行剖析,從而建立全流程的風控架構和流程。

而貿易融資業務項下全流程風險管理,雖然是依托傳統業務為本源,但在全流程風險管理過程中,無論是在制度構成、崗位設置以及管理重點均有所不同。貿易融資業務項下全流程風險管理以貿易融資業務發生過程為主脈絡,針對于貿易融資業務的資金流、物流以及商流的變化特點,契合商業銀行審慎、規范、穩健的經營理念而形成的管理理念和架構。

貿易融資業務雖然已經發展多年并形成了相當的資產規模,但在產能過剩,經濟增速放緩以及大宗商品價格波動加劇的背景下,貿易融資業務遭遇了發展的瓶頸。不少授信客戶以融資目的代替貿易交易,把良好的貿易融資業務扭曲為融資性貿易,去實向虛,資金挪用的情況不斷發生,從而更易引發客戶的經營風險和道德風險,導致信貸風險管理的難度不斷加大。

因此,要實現貿易融資業務的健康發展,避免貿易融資業務的進一步萎縮和劣化,實施貿易融資業務的全流程風險管理管理,緊扣信貸流程的各個環節就顯得尤為重要。

 

一、貿易融資全流程風險管理的核心

貿易融資全流程風險管理最主要的目標是將融資資金與貿易需求進行緊密的契合。在貿易端,授信客戶對采購商品價值預期看漲或者已經鎖定了利潤空間,但僅僅依靠自有資金無法實現采購規模,同時自身的資信或者資產又無法達到信用融資或擔保融資的標準。在這種情況項下,授信客戶才會開始尋求融資。

所以健康的貿融融資業務必然是建立在真實、可信的交易基礎上的。而在融資端,金融機構對于貿易融資的需求是認可的,但往往讓金融機構難以防范的是,作為貿易金融的融資方,金融機構無法深入到整個貿易的核心當中,僅能通過事前分析、事后跟蹤等方式來辨別、規避各類風險。

但是,由于各種原因,無論是從執行效果還是從資產質量上來看,貿易融資始終處于案件頻發,規模大幅縮減的境地,而金融機構對貿融業務已經是敬而遠之。要改變這種劣幣驅除良幣的局面,關鍵在于如何去偽存真,有效的甄別虛假貿易,實時控制貿易過程中的信用和操作風險。所以,金融機構只有將貸前、貸中和貸后等各個環節風險控制措施全程化、立體化、結構化,增強融資資金與真實貿易之間的粘度,才能避免關鍵節點的管控缺失與疏漏。

 

二、貿易融資全流程風險管理的架構

確定全流程管控的核心理念之后,就需要圍繞該理念開展管理架構的搭建。從筆者看來,對貿易融資全流程管理架構搭建,應該更加契合貿易融資業務多變的特點,輕結構,重權責。明確各個崗位的管理邊界、管理重點以及與其他環節的銜接,真正實現整個貿融全流程跟蹤的閉環。

首先,要建立對授信客戶的解析體系。一方面要從授信客戶的本源出發,從授信準入開始了解授信客戶的經營基本情況和貿易基本情況。特別是要查實貿易供應商和銷售商的前五大客戶,了解資金流、物流以及商流的輪轉情況,為后續管理建立數據基礎。另一方面,要對授信客戶的實際控制人做好“畫像”。不能簡單對個人基本情況和履歷進行描述就草草了事,而需要從個人的從業經歷,日常喜好和人品,性格特點,行為操守等方面進行綜合性的研判。

其次,要建立崗位流程的管控體系。要從審批、放款到貸后管理,始終保持對授信客戶經營管理、財務運營、押品價值等風控模塊的持續解析,做到審批環節預判放款以及貸后需要跟蹤的要點,放款環節落實審批和貸后管理的書面要素,而貸后管理要定期跟蹤對比授信客戶與準入時的區別。規避以往貿易融資管理中曾出現的虎頭蛇尾,一曝十寒的情況。

最后,要設立全流程的督導體制。眾所周知,無論是設計再完美的流程,也會受到經營環境、執行場景以及操作人員心理等多方面因素影響。如果有一個環節的執行落地程度低于風險控制紅線以下,就會造成后續風控流程的執行困難。因此,針對貸前、貸中以及貸后環節,都必須建立有針對性的督導跟蹤體系,能夠提綱挈領的從全局角度檢視整個流程的運行情況,在不影響效率的前提下,采用問詢、對比以及調閱資料等措施,綜合評判、檢查各個關鍵環節控制崗位的執行程度。

 

三、貿易融資全流程風險管理的管理流程

在落實管理架構的搭建后,就形成了對貿易融資操作的立體性管控,而具體管控流程的設計方案,就成為盤活貿易融資全流程風險管理的精髓。從貿易融資的信貸實踐操作來看,全流程的管理流程,應當從授信準入、放款執行、資金流向、押品價值、收回預控等五個環節進行組合,確保這五個環節緊密聯系,環環相扣,互為支持、互為依托,從而構成貿易融資風險管理流程的完整鏈條。

 

1、授信準入環節

在授信準入環節,拋開職業素養因素,對于審批人員關鍵點在于解決審什么,如何審的問題。筆者認為應當按照“為什么申請、拿什么申請和怎么申請”這一思路開展審查工作。

首先,要了解客戶為什么要申請額度。作為貿易客戶,審批人員除審查其基本情況外,還必須充分了解貿易背景情況及其上下游的客戶信息,并重點了解近幾年形成的主要貿易關系以及往來款情況。涉及預付類業務,還需要重點了解賣方的行業地位以及主體資質,根據以往賣方的履約記錄和現實的經營情況分析賣方對貿易合同的履約能力。如涉及應收類業務,還要審查買方的行業地位、主體資質及與買方與授信客戶之間的購銷結算方式,結算記錄等。

其次,要分析客戶拿什么申請額度。在貿易融資業務中,擔保物的大多為存貨、提貨權以及應收賬款等大類。作為審查人員,就需要對抵/質押物基本情況,價值等開展基本分析。現貨業務要分析權屬的取得方式,避免日后的產權風險。同時現貨類和預付類業務還需要考慮押品自身質量的穩定性,有無特殊倉儲需求,未來變現的方式以及渠道。應收類要分析賬款形成的時間、規模以及回款的時間,避免時間錯配導致的還款不能。

再次,要解決怎么申請的問題,就是要設計好操作模式和流程。審批人員一方面要選擇合作的業務方向以及模式,另一方面要針對選定的模式制定應有的風控環節。例如現貨類業務的監管方案以及監管流程,預付類業務中要求賣方承擔相關的合作義務和責任。應收類業務中,買方確認的方式以及回款時限的要求。

在審查貿易融資項目時,審查員還需要按照金融機構自身的發展戰略和風險偏好,對客戶和項目開展初選、評估等工作,從源頭上控制風險。

 

2、放款執行

針對于放款執行階段,是實現全流程風險管理的法律基礎環節,也是操作風險最大的環節。一方面,放款審查人員要按照審批意見的要求,逐條予以落實書面材料和法律文件。另一方面,審查人員還肩負著識別虛假貿易、檢視操作合規性的責任。從以往發生的風險案例中我們不難看出,無論是以何種模式續作業務,大部分的風險癥結均在于沒有較好的控制放款中的雙人面簽、現場查驗等方面。所以,在放款管理環節,關鍵點在于能夠將審批階段所體現的貿融關系與放款時的貿融關系相統一,并確保法律文件環環相扣,佐證資料內容充實可信。為日后的貸后管理和處置建立執行基礎。從某種意義上說,放款執行水平的高低,決定了貿融全流程風險管理實現的成功與否。不執行或者執行不到位,都會使前面的努力付之東流。

 

3、資金流向管理

按照目前監管機構的要求,監控資金流向是必達條件。但貿易融資的資金監控,不同于傳統業務的特點在于,它不僅僅要監控資金流的流出,還要監控物流的流入,同時還要分析資金流和物流配比的合理性。從貿易融資業務的實踐情況看,周轉速度是貿融客戶的生命線。在目前貿易各方成本基本透明的情況下,增強資金的使用效率,減少采購商品的壓庫時間,客戶才能確保自身利益的最大化,價格風險的最小化。而從金融機構來講,可以根據監測的資金和物流的異動情況,果斷采取風險防控措施。

 

4、押品價值管理

雖然抵質押品僅僅是授信客戶在金融機構的第二還款來源,但也是對授信風險的有效緩釋工具,也是貿融業務區別于傳統業務的特點所在。因此,如何確保押品價值,實現對押品價值的實時跟蹤管理,提高對押品風險的預判能力,是有著現實的價值意義和操作意義的。所以在操作中,應當對押品進行細致分類,并且建立科學的價值評估體系和機構,對部分擁有權屬證明的書面材料,要做好保管,為銀行債權提供有效的安全保障。考慮到目前商品價值波動頻率較快,波幅較大,所以對存貨以及預付類業務應當建立逐日盯市措施,防范大宗商品價格閃跌所帶來的風險。

 

5、收回預控管理

授信收回預控是金融機構項目安全落地的最后“一公里”,也是前述環節價值體現的節點。由于貿融業務因商品品種不同,所以收回預控的周期性也會有所區別。但均要確保提前落實授信收回的方式和時間,現貨類和預付類業務,在授信到期前三個月應當現場走訪,查看押品的庫存情況,到期前一個月應當要求客戶明確是否處置押品后還款,是否需要另籌資金。應收類業務應當與保理買方建立聯系,定期核對賬款明細,落實回款時間以及回款方式。對于非現金類的回款,還要注意落實上門收款的流程和目標。

 

四、結語

貿易融資全流程風險管理是對金融機構風險管理理念的有效補充,其最終目的也是寄希望于能夠通過對流程的搭建,降低貿融業務爆發風險的可能,提高金融機構重新接觸貿融,壯大貿融規模的信心和勇氣。筆者認為,只要實現對上述環節的精細化管理,把握各個節點的風險管理職責,確保風控措施執行落地,相關授信風險一定能夠控制在金融機構能夠承受的范圍之內。也只有這樣,才能加強金融機構信貸資產的抗風險能力,確保金融機構信貸業務的健康有序發展。

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